مدقق حسابات داخلي أول

الأدوار والمسؤوليات

إجراء عمليات تدقيق داخلية وفقًا لخطة التدقيق الداخلي المعتمدة
إجراء مراجعات ومهام خاصة بناءً على طلب لجنة التدقيق والمدير التنفيذي للتدقيق.
إجراء اختبارات جوهرية والتحقق من دفاتر الحسابات مع المستندات والسجلات الداعمة للتأكد من أنها تتماشى مع السياسات التي وضعتها الشركة.

المسؤوليات الرئيسية:

أداء التدقيق الكامل، ومشاركات المراجعة الخاصة والتدقيق المستقل

إجراء عمليات التدقيق وفقًا لخطة التدقيق الداخلي المعتمدة التي تغطي جميع المجالات المتعلقة بالجهة الخاضعة للتدقيق وإكمال المهمة في الإطار الزمني المحدد.
يشمل ذلك عمليات التدقيق الكاملة، وتدقيق المدارس، والمراجعات والتحقيقات الخاصة، والمراجعات ذات النطاق المحدود، ومراجعات الصحة والسلامة وما إلى ذلك.

مراجعة الضوابط الداخلية

فحص وإعداد تقارير عن الضوابط والأنظمة والإجراءات الحالية لضمان استخدام موارد الشركة وأصولها بشكل صحيح وحمايتها وإعداد تقارير عن جميع العمليات غير الكافية أو غير الفعالة.
التحقق من الضوابط الداخلية غير الفعالة والإبلاغ عنها، بما في ذلك إجراءات المحاسبة واقتراح إجراءات بديلة لتحسين الكفاءة والتحكم.
مراجعة الأنظمة الحالية للتأكد من الحصول على النتائج المرجوة، وما إذا كانت متسقة مع الأهداف والسياسات المعمول بها.

تقييم الضوابط الداخلية والعمليات لتحديد الفجوات/مجالات التحسين، وتقديم توصيات ذات قيمة مضافة.

تحديد مجالات التحكم في التكاليف والفعالية من حيث التكلفة من خلال

التباين غير المواتي مقارنة بالميزانية أو معايير الفترة السابقة.

النفقات غير المنتجة، والأساليب غير السليمة المستخدمة والخسارة الناتجة.

مشاركة الدروس المستفادة وأفضل الممارسات (بما في ذلك المسائل المتعلقة بـ DAX وOasis) مع أعضاء الفريق بشكل دوري لتوفير الوقت والتكلفة.

إعداد التقارير والتواصل

تلخيص ومناقشة الملاحظات الرئيسية وقضايا التدقيق مع الموظفين المعنيين والإبلاغ إلى مدير الخط/رئيس القسم.
إكمال أوراق عمل التدقيق وإعداد ملفات التدقيق التي سيتم استخدامها لدعم نتائج تقارير التدقيق.
إجراء اختبارات التدقيق، والتحقق من صحة الضوابط وتنفيذ جميع إجراءات التدقيق في بوابة التدقيق.
التأكد من تحديث البوابة/محرك المشاركة بجميع الأدلة الكافية لتسهيل مراجعة العمل ومعالجة تعليقات المراجعة، إن وجدت.

متتبع خطة عمل التدقيق

لتحديث متتبع خطة عمل التدقيق بخطط العمل من تقارير التدقيق الصادرة.
للحفاظ على متتبع خطة عمل التدقيق بالكامل وإجراء التحقق الدوري منها
لإعداد خطط العمل لكل قسم والتي كانت معلقة/منفذة/غير مستحقة على أساس شهري.
لإعداد بنود العمل عالية المخاطر المعلقة حسب الطلب من قبل الإدارة.

عروض لجنة التدقيق

للمساعدة في إعداد عروض لجنة التدقيق
لإعداد تقارير موجزة عن حالات التحدث.
لمساعدة رئيس التدقيق التنفيذي والمديرين في الأعمال غير الرسمية والعشوائية الموكلة إليهم.

الملف الشخصي المرغوب للمرشح

يلعب المدقق الداخلي الكبير دورًا حاسمًا في تقييم وتحسين فعالية عمليات إدارة المخاطر والرقابة والحوكمة داخل المنظمة. فيما يلي بعض المهارات والصفات الأساسية للمدققين الداخليين الكبار الفعالين:

خبرة التدقيق: معرفة متعمقة بمبادئ التدقيق والمعايير والممارسات، بما في ذلك تقييم المخاطر وتقييم الرقابة.

المهارات التحليلية: القدرة القوية على تحليل البيانات المعقدة والقوائم المالية لتحديد الاتجاهات والتناقضات ومجالات التحسين.

الاهتمام بالتفاصيل: مستوى عالٍ من الدقة في مراجعة العمليات والمستندات والسجلات المالية لضمان الامتثال والفعالية.

مهارات الاتصال: قدرات اتصال شفهية وكتابية ممتازة لتقديم النتائج بوضوح لأصحاب المصلحة وتقديم توصيات قابلة للتنفيذ.

المهارات الشخصية: القدرة على بناء علاقات مع مختلف الإدارات، وتعزيز التعاون والتواصل المفتوح أثناء التدقيق.

مهارات حل المشكلات: مهارات التفكير النقدي القوية لتقييم المشكلات، وتحديد الأسباب الجذرية، واقتراح حلول فعالة.

إدارة المشاريع: الكفاءة في إدارة مشاريع التدقيق المتعددة في وقت واحد، والتأكد من إكمالها في الوقت المحدد وفي نطاقها.

المعرفة التنظيمية: الإلمام بالقوانين واللوائح ومعايير الامتثال ذات الصلة التي تؤثر على المنظمة وصناعتها.

الحكم الأخلاقي: الالتزام بالحفاظ على معايير أخلاقية عالية ونزاهة في جميع أنشطة التدقيق.

عقلية التحسين المستمر: نهج استباقي لتحديد الفرص لتحسين العمليات والضوابط لتعزيز كفاءة المنظمة.